个人储蓄性养老，我看行

　　2016年政府工作报告中提出，“出台养老保险制度改革总体方案，继续提高退休人员养老金标准，推进职工养老金全国统筹”，其中没有涉及个人储蓄性养老问题，而我认为应该建立个人储蓄性养老制度。

　　为什么要建立这个制度？目前，我国基本养老保险已基本实现全社会成员的全覆盖。截至2015年底，城镇职工基本养老保险参保人数是3.5亿多人，城乡居民社会养老保险参保人数是5亿多人，两类人累积起来是8亿多人。这8亿多人退休后，领取的养老金仅占企业职工平均工资收入的50%。

　　虽然现在效益好的企业、机关事业单位可以通过企业年金、职业年金的方式增加职工的养老金——企业年金、职业年金的替代率是70%左右，即职工退休之后，可以拿到在职时70%的工资收入，但是企业年金、职业年金都是以为单位为责任主体建立的，没有单位的且人数众多的个体、自由职业者就没有办法买企业年金或职业年金。

　　我国若要避免这种职业年金、企业年金没有覆盖到的人群退休之后的待遇出现较大的落差，即充分考虑照顾到每位公民的个人利益，就有必要建立享受政府税收优惠的个人退休金账户制度。优惠可体现在三个方面：一是个人在缴纳养老金的时候，可以暂缓交税；二是个人在投资或者收益时候，也可以暂缓交税；三是个人退休之后，达到一定年龄，领取养老金的时候，政府优惠来征收税收。

　　如果这个制度建立起来之后，根据自愿的原则，会有很大一笔储蓄性的养老资金，资金还可以投入到多层次的资本市场，实现保值增值。

　　我国目前的消费率还比较低，消费水平也还不够高，其中一个重要的原因是，我国的养老保险体系制度还不够健全、不够完善，公民对解决养老问题的信心不是那么足，总是想方设法存款，存款的目的就是为了防老，而不敢怎么消费。在建立个人退休金账户制度之后，能够进一步消除公民在养老方面的后顾之忧，也能进一步扩大基本养老保险的社会覆盖面。

　　可见，建立个人储蓄性养老制度，无论是对公民个人而言，还是对国家社会而言，都是有益的、必要的。毕竟，养老方面还要体现公平问题。现在很多人没有单位，没有企业，没有公司，没有在行政机关、事业单位任职，这部分人仅仅靠基本养老保险养老，确实是有很大局限性的。如果现在建立个人储蓄性养老制度，鼓励他们进行个人储蓄性的养老，将现在挣的钱拿一部分出来支付储蓄性养老金，同时国家给予政策和税收上的优惠，就能把他们的积极性调动起来。更何况，这对增强公民的消费意识、提高消费水平也是有利的。

　　（作者系全国政协委员、四川省高级人民法院副院长）