7月7日，汇丰银行在经过了两个月的内部调查后，要求资产管理部门投资主管Stuart Kirk“辞职”，后者此前称气候问题破坏金融业财富积累脚步，并指责政策制定者在气候变化带来的金融风险方面“夸大其词”。这一言论引发了“金融界进行投融资是否会认真评估气候风险”的热议，也将“银行和金融机构是否存在气候因素审核漏洞”的争议推上了风口浪尖。

　　尽管汇丰银行立即“割席”并强调将始终致力于为低碳转型提供融资服务，但业内坚信这绝非个例。无独有偶，根据欧洲央行7月8日公布的欧元区银行首次气候压力测试结果，银行业气候风险意识薄弱，亟待健全贷款和投融资服务的气候风险防控和审查机制。

　　气候评估能力普遍不足

　　欧洲央行警告称，首次气候压力测试结果并不理想，欧元区银行在贷款账簿上衡量全球变暖风险的能力严重不足。随着碳排放成本的急剧上升，以及干旱、洪水等极端天气事件频发，这些银行至少会因为缺乏气候风险控制措施面临700亿欧元的巨额损失。

　　据了解，参与此次气候压力测试的41家欧元区最大银行，基本都缺乏气候数据评估和内部模型测试，而且没有相关应对预案和措施。

　　欧洲央行指出，其监管的104家欧元区银行中，只有20%在其信用风险模型中考虑了气候变化风险，高达66.67%的银行没有强大的气候风险压力测试框架或数据分析模型。整体来看，近70%的欧元区银行在评估气候风险方面的评分很低。

　　《金融时报》指出，2/3欧元区银行的收入来自企业客户，而这些客户大部分是碳密集型行业，如果没有模拟气候风险的框架，无疑表明他们在发放贷款或进行投融资服务时不会考量气候因素。

　　欧洲央行是继中国人民银行、英格兰银行之后最新进行银行气候因素评估的主要央行。去年，中国人民银行组织了全国23家主要银行开展首阶段气候风险压力测试，针对火电、钢铁、水泥3个高碳行业，分析在引入碳排放付费机制的情况下，从现在到2030年相关企业因成本上升导致贷款违约概率上升，进而影响银行资本充足水平的情况。英格兰银行则于5月进行测试并表示，未能将气候风险作为“首要”问题进行管理的英国银行和保险公司，可能面临10%-15%的年利润损失，这将导致到2050年银行信贷损失飙升至2250亿英镑。

　　有专家指出，银行业气候评估能力不足是全球亟待改善的问题。按照中国人民银行的规划，下一阶段将以更加贴合我国实际的方式改进压力情景和传导路径，提高测试结果的应用价值和指导意义。同时，还将进一步拓宽测试覆盖行业范围，涵盖更多碳密集型行业。

　　将气候因素纳入欧元货币政策

　　欧洲央行监事会副主席Frank Elderson指出，欧元区银行应提高计算气候风险的能力，更好地衡量和管理气候风险，未来会增加更多气候压力测试评估规则。“我们计划单独开展主题审查，以衡量银行在将气候和环境风险纳入其业务方面的进展。”

　　值得关注的是，欧洲央行理事会日前决定，将气候变化纳入欧元货币政策框架，以降低欧盟资产负债表中与气候变化相关的金融风险。该政策将于今年10月实施，明年第一季度开始，欧洲央行将定期发布持有债券所属发行公司的气候风险相关信息。也就是说，欧洲央行未来将更加倾向于气候表现更好的发行人。

　　加强ESG信息披露

　　欧洲金融市场协会指出，银行业加强气候因素评估“还有很多工作要做”，但目前大部分欧元区银行已经开始制定“数据收集模板”，以缩小在气候风险数据方面的差距。

　　此外，ESG（环境、社会、治理）披露也能帮助金融市场引导投资。德勤可持续发展与气候变化总监Robert Hansor表示，ESG信息披露将变得越来越重要，世界各地的金融监管机构和投资者都要求披露更多相关信息。

　　根据数据提供商Preqin的调查，全球约42%的私人资本即4.73亿美元，由声称按照可持续投资原则运营的基金公司管理。但实际上，ESG指标披露情况在私人市场中的透明度和标准化程度远低于公共市场，很难判断基金和资本管理公司的ESG指标。

　　“我们呼吁提高透明度、强制披露利益冲突并更好地调整分类，这需要更复杂的框架。”Robert Hansor称，“ESG透明度和合规性战略需要坚实的数据基础，因此必须建立单一数据模型并定义关键指标，金融机构也需要抓紧将ESG纳入长期投资战略指标。”